주요 기업의 사내대출 제도 분석 및 비교

1. 제도 구조 및 법적 근거

근로복지기금 기반의 운영: 대기업과 공공기관의 사내대출은 대부분 회사가 설치한 사내근로복지기금을 통해 이루어집니다. 이는 근로자의 주거안정이나 생활안정을 돕기 위한 사내 복지제도의 일환으로, 기업이 자체 조성한 기금에서 직원에게 직접 대출하는 형태입니다 . 근로복지기금은 「근로복지기본법」에 근거하여 설립된 별도 법인으로, 여기서 지급되는 복지 대출은 직원 복리후생 차원의 지원금으로 간주됩니다. 이러한 구조 덕분에 회사가 직원에게 제공한 대출액은 직원의 근로소득으로 보지 않아 비과세 혜택도 있으며 , 대출 심사도 회사 내부 기준에 따라 이루어집니다. 예를 들어 두나무의 경우 사내 심사위원회에서 대출 한도와 실행 여부를 결정하고 , 빗썸 등도 자체 기준(근속연수 등)을 세워 무이자 주택자금 대출을 운용합니다 .

금융규제 DSR/LTV 미적용: 사내근로복지기금에서 직접 집행되는 이들 사내대출은 은행 등 금융권 대출이 아니므로, 정부의 대출규제 지표인 총부채원리금상환비율(DSR)이나 주택담보인정비율(LTV) 적용 대상에 포함되지 않습니다  . 다시 말해 직원이 회사에서 사내대출을 받아도 은행권에서 대출 받을 때 산정되는 총부채에는 잡히지 않으며, 담보대출 한도 계산시도 제외됩니다 . 이 때문에 정부가 가계부채 관리 차원에서 설정한 DSR 한도나 부동산 LTV 규제를 사실상 회피하는 효과가 생깁니다 . 이러한 예외가 가능한 것은 사내대출 재원이 회사 내부 복지기금이기 때문인데, 금융위원회 관계자도 “기업이 자체 자금을 활용해 직접 대출하는 방식은 현행 규제망 밖에 있다”고 지적한 바 있습니다 . 다만 일부 기업은 사내대출 대신 은행과 연계한 대출 이자 보전 방식을 쓰는데, 이 경우 실제 대출은 금융권에서 실행되므로 DSR·LTV 규제를 동일하게 받습니다 . (예: 네이버·카카오의 이자지원형 대출은 은행 대출이므로 총대출 규모 자체를 늘리지는 못하고 이자 부담만 줄여주는 효과입니다 .)

2. 기업별 사내대출 조건 비교

이미지에서 언급된 주요 기업들의 사내대출 제도를 한눈에 비교하면 다음과 같습니다:

기업 대출한도 금리 및 이자지원 상환기간 대상 / 조건 / 용도
두나무(가상자산 업계) 최대 5억 원 (종전 3억→5억 인상)  무이자 (0%) 대출 원금 분할상환 (기간 내규 심사) 주택 구입 및 전세자금 용도 한정 .근속연수 등 내부 심사 기준으로 한도 결정 .
SK하이닉스(제조 대기업) 최대 1억 원  연 1.5% 저금리 (고정금리) 최대 10년 (원금균등 분할상환) 무주택자 직원 대상 주택 구입 및 전세자금 대출 .전 직원 대상 (근속 1년 이상 등 제한).
네이버(IT 대기업) 최대 2억 원  연 1.5%까지 이자 직원 부담,초과분 회사 지원 (월 최대 25만원)  최대 10년 지정 은행에서 주택담보대출 실행 시 이자 보전 .입사 1년 후 신청 가능 (사내 규정).
카카오(IT 대기업) 최대 1억 5천만 원  연 2%까지 이자 직원 부담,초과 이자 전액 회사 지원  최대 10년 지정 은행에서 주택자금 대출 실행 시 이자 보전 .무주택자 주거자금 용도.
한국전력공사(캡코, 공기업) 주택 매입자금: 1억 원 한도 주택 임차자금: 8천만 원 한도  매입자금 대출 연 3%,임차자금 대출 연 2.5%  최대 20년 (거치+분할, 추정) 사내복지기금 대출, LTV 규제 없음 .정부 지침(무주택 85㎡ 이하)에 미달시에도 지원 유지  .
현대자동차(제조 대기업) 최대 1억 원  연 2% (고정금리)  10년 이내 (원리금 분할상환) 무주택자 직원 대상 주택자금 대출.지원 요건 엄격 – 근속년수, 무주택 기간, 부양가족 등을 점수화하여 고득점 순 선발 .
한국산업은행(KDB, 금융공기업) 최대 1억 원   (과거 23%대 운영, 시중보다 저렴) 20년 이내 (원금 분할상환, 추정) 사내복지기금 대출. LTV 70% 내 대출(타행 대출분 차감) 등 일부 규제 적용 시도 .정부 지침 한도(7천만원) 초과 운용으로 논란 .

표: 주요 기업 사내대출 제도 비교 (2025년 기준)   

각 기업마다 세부 조건에 차이가 있지만, 대출한도는 주로 5천만~1억 원 수준에 형성된 경우가 많습니다 (일부 IT기업은 2억 원까지)  . 금리는 시중 대비 매우 낮게 책정되며 0% 무이자부터 12%대 고정금리, 또는 이자 일부를 회사가 보전해주는 형태로 운영됩니다. 대출기간은 장기(대략 810년, 공공기관은 최대 20년까지)로 설정되어 원리금 분할상환 부담을 줄여주며, 일부는 거치 기간도 제공합니다. 다만 신청 자격에서 무주택자 요건을 두거나 일정 근속연수 이상이어야 신청 가능하도록 제한을 두는 경우가 많습니다. 예를 들어 현대차는 근속연수, 무주택 기간, 부양가족 수 등을 고려해 점수가 높은 직원 순으로 소수에게만 지원할 정도로 요건이 까다롭습니다 . 반면 SK하이닉스처럼 조건을 충족한 모든 직원에게 비교적 폭넓게 지원하는 사례도 있습니다 . 대출 용도는 대부분 주택 구입자금이나 전세(임차) 자금으로 한정되며, 일부 기업은 생활안정자금 대출도 소액 제공하지만 주거목적 대출에 우선순위를 둡니다.

이처럼 회사별로 운영 방식에 다소 차이는 있으나, 공통적으로 시중보다 큰 금액을 더 낮은 금리로 빌려주어 주거안정을 돕는 복지성격이라는 점은 유사합니다  . 특히 두나무의 경우 업계 최고 수준인 5억 원 무이자 대출을 제공하여, 사실상 직원이 거의 무제한에 가까운 혜택을 누리고 있습니다 . 네이버·카카오처럼 직접 대출 대신 은행 대출 이자 지원 방식도 있지만, 결과적으로 직원 입장에서는 1.5~2% 저리로 주택자금을 조달할 수 있다는 점에서 효과는 비슷합니다 .

3. 최근 정책적 맥락 및 동향

고금리·부동산 규제 속 대체 수단 부상: 2023~2025년 사이 국내 금리가 급등하고 부동산 대출 규제가 강화되면서, 사내대출이 새로운 탈출구로 주목받고 있습니다  . 특히 2025년 10월 정부의 일명 “10·15 부동산 대책“으로 주택담보대출 한도가 크게 축소되자 (예: 15억원 초과 아파트 주담대 한도 6억→4억 원 축소 등) , 부족한 자금을 기업 복지대출로 보충하려는 움직임이 늘었습니다 . 예를 들어 정부 규제로 서울 10억원 아파트는 은행대출 4억원이 한도지만, 어느 가상자산 기업 직원은 회사에서 5억원 무이자 대출을 받아 자기자금 1억원만으로 해당 주택을 살 수 있게 됩니다 . 이 경우 실질 LTV가 90%에 달해 기존 규제상한 70%를 훌쩍 넘겨버리므로, 사내대출로 정부 대출규제를 무력화한다는 평가가 나옵니다 .

기업들의 사내대출 확대 배경: 기업 입장에서도 사내대출은 인재 유치·보상의 수단으로 부각되고 있습니다. 특히 IT기업과 가상자산 업계처럼 젊은 고액연봉자가 많은 업종에서는, 높은 집값 부담을 덜어주는 주거복지를 제공함으로써 핵심 인재를 끌어들이고 붙잡아두는 효과를 기대합니다  . 두나무, 빗썸 등 국내 가상화폐 거래소들이 무이자 수억원 대출을 경쟁적으로 내건 것이 대표적이며 , 이를 두고 “복지인가 특혜인가” 논란이 일어날 정도로 파격 복지로 인식되고 있습니다 . 전통 제조업인 현대차, SK하이닉스 등도 직원 주거안정 프로그램을 강화하여 업계 평균 이상의 복지를 제공함으로써 고급 인력을 붙잡고 이직을 방지하려는 전략입니다 . 실제 전문가들은 “대출 규제가 강해질수록 기업의 사내대출 복지 수요는 늘 것”이며, 사내대출이 기업 경쟁력을 높이는 복지수단이 되고 있다고 분석합니다 . 한편, 이러한 추세에 정부와 금융당국은 형평성 논란을 제기하고 있습니다. 일반 국민은 대출 한도가 묶여 있는데, 특정 기업 직원들만 규제 밖에서 막대한 싼 돈을 이용하는 것이 시장 불균형을 초래한다는 지적입니다 . 이에 따라 일각에서는 기업 복지대출에 대한 제도적 모니터링 필요성까지 언급되고 있습니다 .

4. 제도 활용 전략 및 유의사항

직원 입장의 혜택: 사내대출을 적극 활용하면 직원은 금리비용을 크게 절감할 수 있습니다. 시중은행 주담대 금리가 67%인 상황에서 12% 사내대출을 병행하면, 수천만 원의 이자비용을 아낄 수 있습니다. 또한 DSR 미포함 덕분에 추가 대출여력을 확보할 수도 있습니다 . 예컨대 앞서 언급한 대로 은행대출 최대치 + 사내대출을 조합하면 자기자본 최소화로 주택 구입이 가능하며 , 일반인 대비 유리한 레버리지를 활용하게 됩니다. 일부 기업의 대출은 사실상 무이자이므로 목돈 마련에 매우 유용하고, 장기간 분할상환으로 월 상환부담도 낮춰줍니다.

타 금융상품과의 병행: 사내대출은 일반 대출과 중복 활용이 가능합니다. 주택담보대출(담보대출은 LTV 내에서)로 모자란 부분을 사내 무담보대출로 보충하거나, 전세자금대출과 병행하여 전세보증금을 모두 충당하는 전략이 일반적입니다. 사내대출 자체가 담보대출은 아니므로 주택담보대출과 동시에 받을 수 있고, DSR 계산에 들어가지 않으므로 은행대출 한도를 깎아먹지도 않습니다 . 다만 사내대출이 근로자 신용대출 형태로 여겨질 수 있어 신용등급 등에 미치는 영향은 회사별로 확인이 필요합니다. 또 일부 기업은 사내대출 시 서울보증보험 등으로 보증을 세우도록 요구하기도 하므로(기업 리스크 관리 차원), 이에 따른 소액의 보험료 부담도 고려해야 합니다.

주의할 점 (리스크): 가장 큰 리스크는 퇴사 시 상환입니다. 대부분의 사내대출 약정에는 직원이 퇴직이나 이직할 경우 잔여대출금을 즉시 상환하도록 규정되어 있습니다 . 회사에 계속 근무한다는 전제로 낮은 이자를 제공하는 복지이므로, 만약 직장을 옮기거나 예상치 못하게 퇴직하게 되면 남은 대출금을 일시에 갚아야 하는 부담이 생깁니다. 이는 직원의 “록인(lock-in)” 효과를 가져와 경력 이동의 자유를 제약할 수 있으므로 , 사내대출 이용 전 중장기적인 커리어 계획을 고려해야 합니다. 또한 과도한 부채에 대한 경각심도 필요합니다. 사내대출이 규제 밖에 있다고 해서 자신의 상환능력 이상으로 빚을 내는 것은 위험합니다. 만약 금리변동이나 주택가격 하락 등 변수가 생기고, 동시에 직장을 잃을 경우 이중의 타격을 받을 수 있습니다. 따라서 무리한 투자나 투기 목적이 아니라 실수요 범위 내에서 활용하는 것이 바람직합니다. 마지막으로, 노조 협의 등에 따라 제도 변경 가능성도 염두에 두어야 합니다. (실제로 일부 기관에서 사내대출 한도 축소나 금리인상 움직임이 있습니다  .) 제도가 바뀌면 추가 대출이 막히거나 조건이 불리해질 수 있으므로 정부 정책 동향과 회사 공지를 수시로 확인하는 것이 좋습니다.

5. 타 업종과의 비교 및 확대 가능성

금융권·공공기관의 사례: 사내대출은 과거부터 공공기관과 금융 공기업 위주로 활발히 운용되어 왔습니다. 과거 공기업 직원들이 1~2% 금리로 억대 대출을 받아온 관행이 널리 알려지며 이들을 “신의 직장“이라 부르기도 했습니다  . 예컨대 한국지역난방공사는 1.67%로 2억 원까지, 주택도시보증공사(HUG)는 1.5%로 2억 원까지 주택자금을 빌려주는 등 파격적 조건을 제공해왔습니다 . 한국산업은행, 캠코(KAMCO) 등 금융공기업도 1인당 1억 원이 넘는 주택대출을 운용해왔고  , 캠코의 경우 평균 금리 3.3%로 시중보다 1%p 낮게 운용되었습니다 . 다만 정부가 2021년 혁신지침으로 한도 7천만 원, 시중금리 이상으로 제한하려 했으나 상당수 기관이 노조 반대 등으로 미이행하여 여전히 특혜 수준을 유지하고 있습니다  . 최근에는 비판 여론을 의식해 IBK기업은행, 서민금융진흥원 등이 해당 제도를 중단하거나 축소하기도 했지만 , 여전히 많은 기관들이 사내대출 혜택을 유지하고 있습니다 .

민간 중견기업으로의 확산: 민간기업의 사내대출은 주로 대기업을 중심으로 나타나고 있으며, 스타트업이나 중견기업에서는 아직 드문 편입니다. 그 이유는 대출 재원을 뒷받침할 만한 여유자금 조성이 쉽지 않기 때문입니다. 대기업들은 높은 이익으로 근로복지기금을 수백억 원씩 적립해 운영하지만, 규모가 작은 기업일수록 이러한 여력이 부족합니다. 다만 IT 업계의 호황 등으로 유망 스타트업 일부도 복지 경쟁력을 위해 이자지원 형태의 대출 복지를 도입하기 시작했고, 업계 전반의 복지 수준이 올라가면서 중견기업으로 확산 가능성도 있습니다. 예를 들어 안랩은 3천만 원 한도 2% 고정금리 대출을 복지로 제공하고 있다는 사례가 알려져 있고 , 우아한형제들(배달의민족) 등도 일정 한도의 주택자금 무이자/저리 대출 복지를 검토 중이라는 업계 소문이 있습니다. 삼성그룹의 경우 계열사별로 차이가 있지만, 일부는 사내대출(삼성물산 등), 일부는 이자 일부 지원(SDS 등), 또 삼성전자처럼 아예 지원 없는 경우도 있어 동일 그룹 내에서도 편차가 존재합니다 . 이러한 사례들은 기업 문화와 재정여건에 따라 사내대출 도입 여부가 결정되며, 일률적으로 확산되지는 않고 있음을 보여줍니다.

기업 복지 트렌드와 비교: 사내대출은 기업 복지정책에서 주거 지원의 한 형태로 볼 수 있습니다. 전통적으로 기업들은 기숙사 제공, 주택자금 보조(무상지원) 등으로 직원 주거를 도왔는데, 현금대출 형태로 직접 지원하는 방식이 최근 늘어난 것입니다. 이는 직원에게 즉각적인 자금력을 제공하면서도 회사는 큰 비용 부담 없이(이자 손실만 부담) 복지 효과를 낼 수 있는 방법입니다. 특히 고숙련 인력 확보 경쟁이 치열한 업종에서 이러한 복지 트렌드는 두드러집니다. 앞으로도 금리 수준이 높고 부동산 가격이 부담되는 한, 기업들은 인재 유치를 위해 대출 복지 한도를 높이거나 신규 도입을 검토할 것으로 예상됩니다 . 다만 정부 규제가 계속 강화되고 사회적 형평성 논쟁이 커질 경우, 일부 규제 도입이나 자율적인 축소 조정이 이뤄질 수도 있습니다  . 예컨대 공공기관은 LTV 적용, 한도 축소 등 압력을 받고 있고 , 민간도 금융당국이 모니터링을 예고한 상황입니다 . 결국 사내대출 제도는 당분간 대기업 복지경쟁의 주요 수단으로 지속되겠지만, 사회적 합의와 정책 변화에 따라 그 폭이 조정되면서 더 많은 기업으로 확산될지 여부가 결정될 것으로 보입니다.

以上のように, 사내대출 제도는 기업 입장에서는 인재경쟁력 강화와 복지 향상 수단이고, 근로자 입장에서는 고금리 시대의 가계 부담을 덜어주는 실질적 혜택입니다. 다만 혜택과 리스크를 모두 인지하고 현명하게 활용하는 것이 중요합니다  . 이번 비교 및 분석을 통해 각 기업의 제도를 잘 파악하고, 본인의 상황에 맞는 최적의 자금 운용 전략을 세우는 데 도움이 되길 바랍니다.

Sources: 해당 기업 사내대출 관련 서울경제·인베스트조선·한국경제 등 보도 자료      및 관련 법령 자료 참고.